遗嘱咨询量翻倍，90后家族二代提前考虑身后事

1.

老马从来没有想过，自己住进医院后就不会再出来了。在住院期间，他都还一心想着，等过几天出院就去签下已经谈得差不多的合同。

这位有过两段婚姻，两个女儿和一个继子的一代企业家，是家族企业的强势掌门人，曾经面对女儿关于提前立遗嘱的善意提醒时，还颇为不悦地呵斥了最疼爱的女儿。

然而，当他真的住进了医院，病情急转直下，再想立遗嘱也来不及了。从入院到ICU再到离世，老马在病床上度过了人生中最后的3个月。

老马离开了，留给女儿和家人的，却是一堆关于遗产和债务的官司。用女儿的话来说，“一群牛鬼蛇神都冒了出来”。不管是女儿还是现任妻子，平日里都没有参与过企业事务，也并不知道在公司里一言九鼎的老马在投资和经营过程中到底背负着哪些债务，又有多少资产。

离开了原本可以摆平一切的老马，这个家摆不平了。

2.

这样的案例并非少数。

疫情反复、“黑天鹅”事件频发，人们出现了比以往都要强烈的焦虑和不安。未来的不确定性，让利益庞大且复杂的企业家家族面临的风险尤其大，也让他们对于遗嘱这件事的意识发生了改变。

作为家事法领域的资深专家，观韬中茂（上海）律师事务所合伙人高明月律师在近期收到的遗嘱咨询明显激增，“数量至少翻倍增长，60岁以下立遗嘱的企业家越来越多，今年以来就有好几个90后的企业家二代”。

高明月律师认为，除了疫情和黑天鹅事件的大背景，近期让人揪心的空难事件以及发生在美国大湾区的“渣男”事件，更是直接让这两天和遗嘱相关的咨询量成倍增加。

最近发布的《2021中华遗嘱库白皮书》则显示出遗嘱人明显的年轻化趋势——立遗嘱人群平均年龄从77.43岁逐步下降至68.59岁。疫情下，全年遗嘱咨询量不降反升，2021年咨询办理遗嘱人数比2019年增长了20.8%。

和以前不少企业家谈遗嘱色变不同，越来越多人开始愿意提前安排身后事，以尽可能降低不确定性带来的风险。

关于遗嘱这件事，怎么立才有效且高效？有什么优劣？过程中又该注意些什么？我们与高明月律师聊了你可能会关心的话题。

3.

CFW：越来越多年轻二代开始立遗嘱了吗？

高明月：是的，我们今年就有好几位90后企业家二代的客户。作为整个家族安排的一部分，更多二代会自愿立遗嘱，主要考量的是股权的复杂性。这些立遗嘱的二代往往是名下拥有股权的，一代企业家通过提前安排，把股权放到了二代名下，而这些股权通常关系到家族其他成员的利益。因此，如果不立遗嘱，按照法定继承将可能会导致家族股权的流失。

年轻的二代也会在没有结婚前就立遗嘱，以减少未来的婚姻对家族财富传承的影响。

另外，随着近年来企业负债率普遍上升，民法典自2021年正式生效后，遗产继承整体也变得复杂。现实中出现了一些家族因为继承经历了漫长的周期和繁杂的纠纷，导致一些企业被拖到崩盘。而现行的民法典明确了遗产管理制度，其中遗产管理人应该履行的职责包括清理遗产、报告遗产情况、采取必要措施防止遗产损毁、灭失，处理被继承人的债权债务、分割遗产等。这些事都不会容易。

遗产继承至少要突破两大关，一是要先用遗产来清偿相关债务，比如企业家留下的遗产包括土地和千万贷款，那么土地就要先变现才能还贷，到底卖多少钱？有没有人马上接手？都是问题。二是税的处理，虽然我国还没有开征遗产税，但在继承中很多财产要变现或者过户，都会涉及到很多税。这些都很复杂，如果通过立遗嘱、设立信托等方式来提前做好安排，之后的麻烦就会少很多。

CFW：企业家立遗嘱怎么样才有效，并且高效？

高明月：首先，从遗嘱的形式来说，要把遗嘱的瑕疵降到最低，对于企业家而言，遗嘱一旦有瑕疵，极有可能引发争议和一连串的麻烦。我建议要选择公证遗嘱的形式，去公证处做公证。因为相比于其他形式的遗嘱，公证遗嘱在“防挑战”方面的优势还是很明显的。

第二，在遗嘱的内容上，由于企业家遗嘱涉及到的财产形式复杂，最好找专业的律师团队的协助以确保企业家传承愿望能够在遗嘱中得到完整和有效的表达，尤其是不能违反法律对于一些遗嘱内容的限制性规定。

举个简单的例子，一位深圳企业家此前通过遗嘱把一部分遗产分给照顾了自己十多年的“小三”，结果身故后妻子通过打官司，最终法院判决遗嘱的这部分无效，“小三”后来一分钱都没有得到。因为法律是禁止这种情形的，所以在立遗嘱的过程中，哪些能写哪些不能写，找专业的律师可以有效避免不被法律支持的风险，让自己的意愿真正实现。

具体来说，当我们考虑遗嘱继承人时，是否需要设定遗嘱监护人、第二顺序的继承人以及给特定的人设定“特留份”？又要设定谁为遗嘱执行人，是否需要设定监督人、遗嘱信托受托人？我们在考虑遗产时，关于不侵害配偶的夫妻共同财产权，遗产本身所附带的债务，以及遗产是动产还是不动产，在境内还是在境外，是否便于管理，是否容易过户及涉及的税费，这些都要结合专业的判断来综合考虑。

最后，在配套安排上，遗产的分配不能光交给遗嘱，需要适时考虑一些遗嘱替代的工具。比如，有些财产在生前能赠与的就提前安排，有些还要通过保险和信托的方式来保障财富传承更好地实现。

生前就把部分财产留给爱的人，这叫赠与，是一种提前传承的方式，赠与可以附条件。生前购买保单也是一种有效且便捷的财富传承方式，把继承人设定为保单受益人，被保险人身故时发生的保单（如终身寿险）理赔并不需要经过遗产继承程序。

另外，生前设立家族信托，把部分财产放入信托，并且把自己所爱的人设定为信托受益人，也是一种遗嘱替代的法律工具。信托的最大优势是可以根据委托人的意愿量身定制信托条款，同时也可以长久存续，不会受委托人身故的影响。

和CFW聊一聊

1、关于90后已经开始立遗嘱的现状，你有什么看法？

2、对于遗嘱等相关的专业家事法律问题，你是否还有疑问？

3、除了本期话题之外，你还想了解哪些专业知识或相关话题？

|免责声明|

《华人家族财富》所刊发的文章及观点，均不构成任何投资建议。阅读者请根据独立判断做出投资决策，《华人家族财富》不对投资后果承担法律责任。

关键词： 遗产继承 不确定性 公证遗嘱